Literatur zum Steuerstrafrecht

Kommentare

  • Bender / Möller / Retemeyer, Steuerstrafrecht (Loseblatt)
  • Esser / Rübenstahl / Saliger, Wirtschaftsstrafrecht, 2017
  • Flore / Tsambikakis, Steuerstrafrecht, 2. Aufl. 2016
  • Graf / Jäger / Wittig, Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, 2. Aufl. 2017
  • Hüls / Reichling, Steuerstrafrecht, 2016
  • Joecks / Jäger / Randt, Steuerstrafrecht. Mit Zoll- und Verbrauchsteuerstrafrecht. §§ 369-412 AO, § 32 ZollVG, 8. Aufl. 2015
  • Klein, AO, Abgabenordnung einschließlich Steuerstrafrecht, 13. Aufl. 2016, Vor §§ 369ff. – § 412, § 208
  • Kohlmann, Steuerstrafrecht (Loseblatt)
  • Leitner / Rosenau, Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, 2017
  • Rolletschke / Kemper, Steuerstrafrecht (Loseblatt)
  • Tipke / Kruse, Kommentar zur AO und FGO (Loseblatt), §§ 369ff. AO

Handbücher, Lehrbücher, Monographien u. ä.

  • Adick, Markus, Umsatzsteuer und Strafrecht. Strafrechtliche Aspekte im Umsatzsteuer- und Zollrecht, 2016
  • Adick, Markus / Bülte, Jens (Hrsg.), Fiskalstrafrecht, 2015
  • Bornheim, Wolfgang / Kröber, Nils, Steuerstrafverteidigung, 3. Aufl. 2015
  • Dick, Matthias, Die Verjährung der Steuerhinterziehung, 2016
  • Ebner, Markus, Verfolgungsverjährung im Steuerstrafrecht, 2015
  • Gehm, Matthias H., Kompendium Steuerstrafrecht, 2. Aufl. 2015
  • Hild, Eckart C. / Fuhrmann, Claas / Wollschläger, Sebastian, Praxisleitfaden für Steuerstrafverfahren. Wissen über Ermittlungsmethoden, Verteidigungsmöglichkeiten und Erledigungsstrategien, 4. Aufl. 2016
  • Leibold, Tanja, Der Deal im Steuerstrafrecht, 2016
  • Lenger, Norman / Apfel, Henner, Steuerstrafrecht, 2016
  • Mellinghoff, Rudolf (Hrsg.), Steuerstrafrecht an der Schnittstelle zum Steuerrecht, 2015
  • Rolletschke, Stefan, Steuerstrafrecht, 4. Aufl. 2012
  • Schaumburg, Harald / Peters, Sebastian, Internationales Steuerstrafrecht, 2015
  • Schmittmann, Jens / Duda, Bernadette, Steuerstrafrechtliche Risiken in Krise und Insolvenz, 2016
  • Simon, H. Eberhard / Vogelberg, Claus-Arnold, Steuerstrafrecht, 4. Aufl. 2015
  • Stahlschmidt, Michael, Steuerstrafrecht, 2017
  • Streck, Michael / Spatscheck, Rainer / Talaska, Peter, Die Steuerfahndung, 5. Aufl. 2017
  • Talaska, Peter / Wimmer, Lea / Bertrand, Christian, Die Steuerfahndung zu Gast im Rotlichtmilieu. Aktuelle Entwicklungen, 2016
  • Wabnitz / Janovsky, Handbuch des Wirtschafts- und Steuerstrafrechts, 4. Aufl. 2014
  • Warsönke, Annette / Schwind, Hans D. / Hauptmann, Peter H. (Hrsg.), Steuerstrafrecht – leicht gemacht, 2. Aufl. 2015
  • Webel, Karsten, Steuerfahndung – Steuerstrafverteidigung, 3. Aufl. 2016

Aufsätze

2017
  • Bach, Bochum – Karlsruhe – Straßburg: Verwertbarkeit von Bankdaten, PStR 2017, 10
  • Baum, Änderungen der AO durch das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz – Entdeckungsrisiko verheimlichter Geschäftsbeziehungen zu beherrschenden Drittstaat-Gesellschaften steigt, NWB 2017, 2189
  • Beckmann, Verfassungswidrigkeit des länderübergreifenden Abrufs und der Verwendung von Daten gemäß § 88b AO, DStR 2017, 971
  • Berger, Strafzumessung in Steuerstrafverfahren, PStR 2017, 110
  • Beyer, Beihilfe des Beraters zur Steuerhinterziehung – die Sicht des Verteidigers, PStR 2017, 230
  • Beyer, Hinweise zur Steuerstrafverteidigung bei unternehmerischer Tätigkeit im Ausland, AO-StB 2017, 217
  • Beyer, Steuer-CD: BVerfG rügt lückenhafte Durchsuchungsbeschlüsse, NWB 2017, 1495
  • Beyer, Vorwurf der Steuerhinterziehung bei einem Treuhandverhältnis – Bedeutung des BFH-Urteils vom 12.7.2016 – II R 42/14 für die Praxis, NWB 2017, 1583
  • Beyer, Verteidigungsansätze bei Irrtümern über steuerrechtliche Erklärungspflichten, NWB 2017, 1459
  • Biesgen, Steuerliche Folgen und strafrechtliche Risiken bei unentgeltlicher oder verbilligter Nutzung von Grundbesitz einer spanischen Kapitalgesellschaft durch einen Gesellschafter, steueranwaltsmagazin 2017, 57
  • Brill, Tax Compliance: Minimierung steuerstrafrechtlicher Risiken, KÖSDI 2017, 20401
  • Bühler, Neue steuer(straf)rechtliche Entwicklungen im Edelmetallhandel-Bereich bei Umsatzsteuer-Hinterziehungsketten, wistra 2017, 375
  • Bültmann, Staatscompliance – ein Appell für mehr Rechtstreue durch den Staat, DStR 2017, 1
  • Durst, Rückstellungen als steuerstrafrechtliches Risiko, KÖSDI 2017, 20218
  • Ebner, Die Begründung der Schätzungshöhe, AO-StB 2017, 319-323
  • Ebner, Steuerhinterziehung durch Nichtangabe von Drittlohn?! – Überlegungen wider die Straflosigkeitsthese von Wobst in DStR 2016, 2693
  • El Mourabit, Keine Steuerhinterziehung durch Unterlassen bei Kenntnis der Finanzbehörde – Urteil des OLG Köln vom 31.1.2017 – III-1 RVs 253/16, NWB 2017, 2579
  • Erb, Typische Fehler beim Vorsteuerabzug, PStR 2017, 187
  • Erb, Modernisierung des Besteuerungsverfahrens und abweichende Rechtsauffassungen, PStR 2017, 144
  • Esskandari / Bick, Nachweis des für die Steuerbefreiung schädlichen Hinterziehungsvorsatzes beim Umsatzsteuerkarussell, AO-StB 2017, 124
  • Franke-Roehricht / Peter, Handwerkliche Fehler in Durchsuchungsbeschlüssen sowie andere Irrungen und Wirrungen in Steuer-CD-Fällen (Teil 1), StB 2017, 215
  • Grötsch, Strafrechtliche Zurechnung von Fehlern eines Beraters im Steuerstrafrecht, wistra 2017, 92
  • Häger, Wegfall der Strafbarkeit wegen Steuerhinterziehung bei dem Finanzamt vorliegenden Daten, wistra 2017, 369
  • Haubner, Aufsichtspflichtverletzungen hinsichtlich steuerlicher Pflichten im Betrieb, AO-StB 2017, 84
  • Kulosa, Neue Vorgaben der Rechtsprechung zur Kassenbuchführung und zu Schätzungsmöglichkeiten der Finanzverwaltung (dort insb. „IV. Moderne Prüfungsmethoden und Steuerstrafverfahren“), steueranwaltsmagazin 2017, 9
  • Maciejewski / Schumacher, Endlich eine (steuerrechtliche) Lösung? – Verbleibender Abstimmungsbedarf zwischen Straf- und Steuerrecht nach der Reform der Vermögensabschöpfung, DStR 2017, 2021
  • Nowroth, Eine interne Leitlinie als Basis steuerlicher Compliance, NWB 2017, 2932
  • Peter, Der Steuerberater als Strafverteidiger, StB 2017, 106
  • Peter, Restschuldbefreiung: Steuerverbindlichkeiten in der Verbraucherinsolvenz, PStR 2017, 70
  • Peters, Risiken bei einem parallelen Steuerstrafverfahren, NWB 2017, 2940
  • Peters, Das neue Regelbeispiel des § 370 Abs. 3 Nr. 6 AO (Verwendung von Drittstaatgesellschaften), AO-StB 2017, 248
  • Pflaum, Steuerstrafrechtliche Belehrungen, Mitteilungen und Hinweise nach der Abgabenordnung in der Außenprüfung, StBp 2017, 163
  • Roth, Informationsquellen der Steuerfahndung, DStZ 2017, 496
  • Roth, Verständigung in Steuer(straf)verfahren, Stbg 2017, 124
  • Roth, Verfassungswidrigkeit des § 26c UStG wegen Verstoßes gegen das Zitiergebot, wistra 2017, 1
  • Schwarz, Die Durchsuchung bei Steuerberatern, wistra 2017, 4
  • Sediqi, Die Ermittlungskompetenz der Finanzbehörde bei Zusammentreffen von Steuerstraftat und Allgemeindelikt, wistra 2017, 259
  • Seevers / Hande, „Panama-Gesetz“ – schneller Wurf mit Schwächen, DStR 2017, 522
  • Spatscheck / Wimmer, Wichtige Ansätze bei der Beihilfe zur Steuerhinterziehung, AO-StB 2017, 121
  • Tormöhlen, Beweisanträge im Steuerstrafprozess, AO-StB 2017, 237
  • Tormöhlen, Akteneinsicht im Steuerstrafverfahren, AO-StB 2017, 53
  • Tormöhlen, Aktuelle Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht, AO-StB 2017, 147
  • Tormöhlen, Aktuelle Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht, AO-StB 2017, 14
  • Weber, Steuer- und steuerstrafrechtliche Risiken wegen Unterhaltung der Geschäftsbeziehungen zu den ausländischen Briefkastenfirmen in Deutschland, DStZ 2017, 512
  • Wegner, Rechtsprechungsübersicht: Nebenfolgen steuerstrafrechtlich relevanter Sachverhalte, wistra 2017, 298
  • Weidemann, § 370 Abs. 1 Nr. 3 AO im funktionalen Zusammenhang mit dem Erklärungsdelikt des § 370 Abs. 1 Nr. 2 AO, wistra 2017, 136
  • Wenzel, Jahresabschlusserstellung auf Basis von Dritten erstellter Buchhaltungen – Risiko der Beihilfehandlung zur Steuerhinterziehung?, NWB 2017, 190
  • Wild, Wie die Aufgaben und Befugnisse der Finanzbehörden verteilt sind, PStR 2017, 43
  • Wulf, Neuere Rechtsprechung des BGH zur Umsatzsteuerhinterziehung, steueranwaltsmagazin 2017, 93
2016
  • Bach, Florian, Neues Umsatzsteuerstrafrecht: Lieferungen ins EU-Ausland unter Generalverdacht, PStR 16, 309
  • Beyer, Dirk, Straf-/bußgeldrechtliche Risiken bei nicht ordnungsgemäßen Rechnungen? Praxishinweise aufgrund der neuen EuGH-Rechtsprechung zur Rückwirkung von Rechnungsberichtigungen, NWB 2016, 3854
  • Beyer, Dirk, Der Strafklageverbrauch bei Steuerstraftaten und -ordnungswidrigkeiten, AO-StB 2016, 115
  • Bilsdorfer, Peter, Die Entwicklung des Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrechts, NJW 2016, 1425
  • Brammsen, Joerg, Der Fiskus als „Geheimnishehler“? Steuer-CDs im Licht des strafgesetzlichen Geheimnisschutzes, BB 2016, 3034
  • Ebner, Markus, Die wichtigsten Entscheidungen der Finanzgericht zum Steuerstrafrecht 2014, PStR 2016, 16
  • El Mourabit, Francis B., Zum Risiko einer Strafbarkeit von Steuerberatern bei Unterlassen der Anzeige unrichtiger Erklärungen – BMF-Schreiben vom 23.5.2016 lässt einiges im Unklaren, NWB 2016, 3407
  • Erdbrügger, Andreas / Jehke, Christian, Das BMF-Schreiben vom 23.5.2016 zu § 153 AO – strafrechtliche Haftungsentlastung bei Einrichtung eines Tax-Compliance-Management-Systems, BB 2016, 2455
  • Kaligin, Thomas, Zu den Verwertungsmöglichkeiten von angekauften Steuer-CDs für das Besteuerungs- und Steuerstrafverfahren, Stbg 2016, 399
  • Kolbe, Karsten, Zur Rechtzeitigkeit der Korrektur nach § 153 AO oder die Perpetuierung der Wahrheitspflicht, PStR 2016, 98
  • Külz, Philipp / Valder, Michael, „Cum-Ex“-Deals: Wann ist der Tatbestand der Steuerhinterziehung verwirklicht?, PStR 2016, 13
  • Marfels, Michael, Steuerhinterziehung bei verdeckter Gewinnausschüttung, AO-StB 2016, 128
  • Möller, Thomas / Retemeyer, Alexander, Schadstoffe: Wer hinterzieht eigentlich Kfz-Steuer?, PStR 2016, 100
  • Olfen, Michael / Plattes, Willi / Meinecke, Fabian, Der deutsche Steuerfahnder auf Mallorca. Aufkommende strafrechtliche Risiken bei unentgeltlich genutzter Ferienfinca, DStR 2016, 355
  • Olfen, Michael / Meinecke, Fabian, Durchsuchung in der Kanzlei – Zur Notwendigkeit der Begrenzung des § 404 Satz 2 AO, Stbg 2016, 396
  • Riegel, Martin / Amler, Falk, Festsetzung von Hinterziehungszinsen schon auf Vorauszahlungen?, BB 2016, 2972
  • Spatscheck, Rainer / Spilker, Bettina, Cum-/Ex-Transaktionen im Fokus der Steuerfahndung, DB 2016, 2920
  • Steinhauff, Dieter, Steuerhinterziehung großen Ausmaßes, AO-StB 2016, 144
  • Steinhauff, Dieter, Steuerstrafrechtliches Kompensationsverbot – Ausnahmen und Auswirkungen, AO-StB 2016, 118
  • Talaska, Peter, Update Abgrenzung Vollendung und Versuch, PStR 2016, 42
  • Tormöhlen, Helmut, Neues zur Verständigung im Steuerstrafverfahren, AO-StB 2016, 287
  • Tormöhlen, Helmut, Aussetzung des Steuerstrafverfahrens nach § 396 AO, AO-StB 2016, 238
  • Tormöhlen, Helmut, Aktuelle Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht, AO-StB 2016, 132
  • Wobst, Felix, Steuerhinterziehung durch Nichtangabe von Drittlohn (§ 38 Abs. 4 S. 3 Hs. 1 EStG)?, DStR 2016, 2693
2015
  • Bilsdorfer, Peter, Die Entwicklung des Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrechts, NJW 2015, 1426
  • Bürger, Sebastian, Hinterziehungszinsen bei zu niedrig angesetzten Vorauszahlungen?, PStR 2015, 327
  • Herrmann, Klaus, Automatischer Informationsaustausch als Allheilmittel gegen Steuerhinterziehung?, PStR 2015, 288
  • Kuder, Boris, Summarische Risikoprüfung: Das neue Einfallstor für Steuerstrafverfahren?, PStR 2015, 270
  • Joecks, Wolfgang, Die Hinterziehung von Erbschaft- und Schenkungsteuer, PStR 2015, 260
  • Joecks, Wolfgang, § 153 Abs. 1 S. 2 AO: Berichtigungspflicht des Erben, PStR 2015, 235
  • Löwe-Krahl, Oliver, Internetplattformen gegenüber der Steuerfahndung auskunftspflichtig, PStR 2015, 319
  • Wegner, Carsten, Baugewerbe: Anhand welcher Indizien Schwarzarbeit nachgewiesen werden kann, PStR 2015, 298
  • Wollweber, Markus / Bertrand, Christian, Restschuldbefreiung bei strafbefangenen Steuerverbindlichkeiten, DStR 2015, 1115

Rico Deutschendorf | Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht

www.steueranwalt-leipzig.de